Sok vállalkozó a könyvelőjére hagyja a számokat, és csak évente egyszer, a zárásnál néz rájuk igazán. A probléma az, hogy addigra már nem lehet reagálni. Van 4 alapvető pénzügyi mutató, amit érdemes magadnak is érteni és rendszeresen figyelni, nem csak a könyvelőnek.

1. Árrés

Az árrés azt mutatja, mennyi marad meg az eladási árból, miután levontad a közvetlen költséget (pl. az alapanyagot vagy a beszerzési árat). Ha ezt nem ismered pontosan termékenként vagy szolgáltatásonként, könnyen árulsz olyat is, ami alig hoz hasznot, miközben azt hiszed, jól teljesít.

2. Fedezeti hozzájárulás

Ez már figyelembe veszi a fix költségeket is: mennyi pénz marad, miután mindent kifizettél, ami a működéshez kell (bér, bérleti díj, előfizetések). Ez mutatja meg valójában, hogy egy adott hónap nyereséges volt-e, nem csak az, hogy sok bevétel jött be. Ha ez rendszeresen alacsony, érdemes megnézni, hol szivárog el a pénz: Hogyan növeld a nyereséged több bevétel nélkül?

3. Cash flow (pénzforgalom)

A nyereség és a rendelkezésre álló pénz nem ugyanaz. Lehet nyereséges a céged papíron, miközben a számládon nincs elég pénz, mert az ügyfeleid később fizetnek, mint ahogy neked ki kell fizetned a költségeidet. A cash flow azt mutatja, mennyi pénz van ténylegesen a kezedben, és mikor esedékes a következő nagyobb kiadás.

4. Fix költségek aránya a bevételhez képest

Ha a fix költségeid (amik akkor is futnak, ha egy hónapban kevesebb a bevétel) túl nagy arányt tesznek ki, a vállalkozásod érzékennyé válik minden visszaesésre. Ha ez az arány csökken, nagyobb a mozgástered egy rosszabb hónapban is.

Hogyan kövesd ezt a 4 számot anélkül, hogy könyvelő lennél

Nem kell bonyolult riportrendszer, elég egy egyszerű táblázat, amit havonta (a cash flow-t akár hetente) frissítesz. A lényeg, hogy ne csak a könyvelő éves zárásából ismerd meg ezeket, hanem folyamatosan lásd őket. Ha szeretnéd ezt egy tágabb, heti mérőszám-rendszerbe is beépíteni, itt írtam bővebben: Melyik 5 számot mérd hetente a vállalkozásodban?

Mi történik, ha nem ismered ezeket a számokat

A leggyakoribb tünet, amit látok: a vállalkozó "érzésre" gazdálkodik, és csak akkor szembesül a valósággal, amikor már szoros a helyzet. Ha viszont havi szinten látod az árrésedet, a fedezetedet és a cash flow-dat, sokkal korábban tudsz reagálni egy áremeléssel, egy költségcsökkentéssel vagy egy ügyfélszelekcióval, mielőtt komoly probléma lenne belőle.

Következő lépés

Ha szeretnéd átnézni, hogy nálad hogy áll ez a 4 szám, és hol van a legnagyobb mozgástér, beszéljük át egy Discovery Callon, ingyenes, 30 perces.